Contrato de Cuenta Corriente

Es un depósito irregular: el depositario adquiere la propiedad de la cosa depositada y se compromete a devolver al depositante, al vencimiento del contrato, otra cosa del mismo valor. Adquirido con un pacto adicional de servicio de caja prestado por la entidad depositaria, mediante el contrato de cuenta corriente, el banco, caja o cooperativa de crédito recibe fondos a nombre del titular de la cuenta y se compromete a efectuar pagos conforme a sus instrucciones por una cantidad equivalente al saldo disponible. Mediante el servicio de caja, la entidad de crédito se compromete a cobrar y a pagar por cuenta de su cliente. Los pagos propios de este servicio pueden efectuarse mediante adeudo en la misma, de acuerdo con sus instrucciones; en cualquier caso, se realizan a la misma cuenta.

Tipos de Cuentas Corrientes

Cuenta Individual

En estas cuentas únicamente existe un titular. El titular único es el propietario de la cuenta y puede autorizar por escrito a otra persona o personas para que efectúen disposiciones de efectivo.

Cuenta Colectiva

Se abren a nombre de varias personas. Podemos distinguir entre:

• Cuentas mancomunadas o conjuntas: los titulares actúan en común y es precisa la firma de más de uno para disponer de la totalidad o parte de los fondos depositados. Estas cuentas garantizan a cada titular la actuación de los demás.
• Cuentas solidarias o indistintas: varios titulares y cada uno de ellos puede disponer del dinero depositado sin que sea necesario el consentimiento de los demás. En estas cuentas también se puede autorizar a otras personas para que dispongan de fondos.

Cláusulas Habituales del Contrato de Cuenta Corriente

• Identificación del titular o titulares.
• Comisión y gastos por el mantenimiento de la cuenta.
• Facultad de uso de cheques y responsabilidad del cliente en su custodia.
• Forma de disposición de la cuenta: indistinta o solidaria; conjunta o mancomunada.

El Cheque

El cheque es un medio de pago muy útil, ya que con su entrega se cede a otra persona la cantidad de dinero que figura en el mismo. Quien recibe el documento puede cobrarlo en el banco librado o puede ingresarlo en otro banco o caja para que este o esta se lo abone en cuenta. Desde el punto de vista jurídico, se trata de un título valor.

Tipos de Cheques

Cheque Postdatado

El cheque postdatado: el cheque se ha de satisfacer cuando se presenta al cobro. Si se quiere hacer efectivo antes de la fecha que indica, debe pagarse en el momento de la presentación.

Cheque Antedatado

El cheque antedatado: en el caso de que se pretenda cobrar después de la fecha de emisión, la entidad librada lo pagará, pero es posible que el documento en el cual la mantiene.

Menciones en la Cláusula «Páguese por este cheque a»

En la cláusula “páguese por este cheque a” pueden aparecer tres clases de menciones:

• Al portador: el banco librado debe pagarlo al tenedor que lo presente sin exigirle identificación.
• No a la orden: cheque nominativo que no se puede transmitir por endoso.
• A la orden: cheque nominativo que admite transmisión por endoso.

Formas de Cruzar un Cheque

• Cruzado general: trazar dos barras paralelas en su anverso sin indicar nada entre ellas o señalando la mención ‘bancos’, ‘compañía’ o término equivalente.
• Cruzado especial: se inserta entre las dos barras paralelas la denominación de una entidad de crédito.
• Para abonar en cuenta: para incrementar la seguridad en el cobro del cheque o impedir que lo haga efectivo alguien, la ley prevé la posibilidad de prohibir el pago en efectivo y de obligar a que la entidad librada solo pueda abonar el cheque ingresándolo en una cuenta propia.

Acciones del Tenedor de un Cheque Impagado

El tenedor del cheque impagado puede ejercer acciones cambiarias para reclamar su cobro contra la persona que se lo entregó, contra los anteriores endosantes (si los hubiere) y contra el librador.

Cheque Conformado

El cheque conformado: cheque ordinario donde el banco librado inserta una cláusula mediante la cual se acredita la autenticidad del mismo y la existencia de fondos suficientes en la cuenta del librador para su pago.

El Pagaré

El pagaré cumple la función que antes desempeñaba el cheque postdatado con cargo a cuenta corriente: servir de documento de pago que se entrega a un tenedor, quien no podrá hacerlo efectivo hasta la fecha que figure en el mismo. Están formalizados y con un formato similar al del cheque.

Acreditación de la Falta de Pago de un Cheque

• Por protesto notarial.
• Por una declaración del librado, fechada y escrita en el cheque con indicación del día de presentación y en la que se declare su impago total o parcial.
• Por una declaración fechada en una cámara o sistema de compensación en la que conste que el cheque ha sido presentado en tiempo hábil y no ha sido pagado.

Cuentas de Ahorro

Semejanzas entre Cuenta Corriente y Cuenta de Ahorro

Las cuentas de ahorro mantienen un servicio de caja idéntico al de las cuentas corrientes; las valoraciones de intereses son diarias en ambos tipos de cuentas; los tipos de interés suelen ser iguales en las cartillas de ahorro y en las cuentas corrientes; existen cuentas que llevan asociados una libreta y un talonario de cheques.

Cuenta de Ahorro Vivienda

La Cuenta de Ahorro Vivienda nace para fomentar la compra. Es un depósito de dinero (puede ser una cuenta corriente, cuenta de ahorro o imposición) cuyo saldo se destina a la primera adquisición o reforma de la vivienda habitual. De la cantidad anual depositada en la cuenta vivienda se deduce un porcentaje en la cuota de IRPF al realizar la declaración de dicho impuesto. Es preciso que entre la apertura de la cuenta y su uso no transcurra más de un periodo determinado. Suelen ser más rentables que las cuentas ordinarias.

Cancelación de la Cuenta Corriente

La cancelación de la cuenta corriente se produce por iniciativa del cliente o de la entidad. En los documentos contractuales existe una cláusula por la cual tanto los clientes como el banco o caja pueden cancelarla de forma unilateral, previa comunicación a la otra parte de dicha decisión. Para evitar que el pacto sea abusivo y sin validez, se establece que la validez y el cumplimiento de los contratos no pueden dejarse al arbitrio de una de las partes contratantes.

Imposiciones a Plazo Fijo

Las imposiciones a plazo fijo son depósitos de dinero que permanecen inmovilizados en una entidad de crédito durante el plazo que se haya pactado entre esta y el cliente o clientes que entregan el dinero. Estas cuentas se suelen materializar en una libreta de ahorros donde figura la identificación del titular o titulares, las imposiciones que realizan y sus fechas de constitución y vencimiento, así como los reintegros. Las imposiciones a plazo han adoptado la forma de certificados de depósito, que son documentos transmisibles a otras personas por endoso de su titular.

Tipos de Depósitos a Plazo

Depósitos Referenciados

Los depósitos referenciados se establecen a determinado plazo. Al cobro de dicho periodo, el cliente recupera la cantidad pactada, más un porcentaje de la revalorización que haya obtenido el índice de referencia.

Depósitos Estructurados

La rentabilidad de los depósitos estructurados está ligada a la evolución de la cotización de algún tipo de acciones. Si dicha cotización supera el tope establecido, el depositante obtiene el capital invertido y la rentabilidad acordada. En caso contrario, se le entregan las acciones que corresponden a su inversión según la cotización del momento.

Descubierto en Cuenta Corriente

El descubierto en cuenta corriente: cuando el banco o caja tiene suficiente confianza en su cliente, puede permitirle de forma transitoria disposiciones de efectivo por encima del saldo que mantiene. Los descubiertos son créditos a corto plazo (C/P) que los bancos y cajas conceden a sus clientes. Para evitar los riesgos que implican, en el contrato de apertura se suele pactar la posibilidad de que el banco o caja ‘congelen’ dichos descubiertos. Las personas autorizadas en una cuenta corriente no están facultadas para dejarla en descubierto; por tanto, tampoco responderán de lo que hubieran producido los titulares.

Cuentas de Ahorro a la Vista

Las cuentas de ahorro a la vista son contratos de depósito irregular de dinero, reintegrables en cualquier momento, que llevan asociado un pacto de caja mediante el cual la entidad depositaria realiza pagos y cobros conforme a las instrucciones de sus clientes. Existen individuales, mancomunadas o conjuntas, y solidarias o indistintas. En la apertura de la cuenta, el titular/es deben firmar el contrato de apertura y las fichas de reconocimiento de firma. Se les entrega una cartilla donde se recoge el movimiento de la cuenta y el saldo después de cada operación. Cada vez que el ahorrador quiera disponer de fondos, debe presentar la libreta para que el banco o caja anote la operación.

Apertura de una Cuenta Bancaria

Las cuentas pueden abrirse a nombre de personas físicas, mayores de edad y con plena capacidad para realizar actos jurídicamente válidos. Para ello, deben firmar los documentos contractuales que los bancos y cajas tienen a tal efecto e identificarse mostrando su DNI. Las cuentas bancarias también pueden abrirse a nombre de menores de edad. Los titulares de las cuentas bancarias también pueden ser personas jurídicas y otras entidades o agrupaciones sin carácter de persona jurídica.

Productos Pasivos

• Las cuentas corrientes.
• Cuentas de ahorro a la vista.
• Imposiciones a plazo fijo.
• Las cuentas de ahorro vivienda.
• Depósitos referenciados y estructurados.

Operaciones de Activo (Crédito)

Factores que Influyen en la Concesión de Operaciones de Activo

• Seguridad de la operación.
• Plazo de la operación.
• Compensaciones otorgadas por los clientes.

Función del Departamento de Informes

La función del departamento de informes es centralizar la información sobre todas las operaciones que el cliente haya efectuado con el banco, en cualquiera de sus oficinas, y también sobre particulares, empresas e instituciones relevantes que no son clientes. Al mismo tiempo, gestionan y obtienen la información que las oficinas necesitan para la concesión de operaciones de activo.

Ventajas para el Banco al Conceder Operaciones Activas a Corto Plazo

• Poder atender a más clientes al aumentar la velocidad de rotación de los fondos prestables.
• Incremento de la rentabilidad por cobro de comisiones.
• Distribuir el riesgo de impagados entre el mayor número de prestatarios.
• Poder incrementar la penetración en los mercados, al aumentar la capacidad de concesión de facilidades financieras.
• Aumentar la rentabilidad por intereses, cuando los tipos de interés suben, al poder recuperar inversiones más rentables.

Información Aportada por el Cliente

La información aportada por el cliente es crucial. Cuando una persona se dirige a una oficina bancaria para solicitar financiación, se le piden una serie de datos sobre su patrimonio, ingresos o resultados (si es una empresa). Las entidades de crédito comprueban la relación entre los ingresos y gastos de quienes solicitan la operación con el fin de cerciorarse de su capacidad de pago. Si quien pide el crédito es una empresa, esta deberá aportar el último balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias para que el banco o caja compruebe su patrimonio y su capacidad de generar resultados, de donde se deducen sus posibilidades de devolución.

Compensaciones Solicitadas por los Bancos

• Domiciliación de nóminas.
• Ceder operaciones de comercio exterior.
• Contratar seguros.
• Tener determinados saldos.

Seguridad en las Operaciones de Activo

La seguridad en las operaciones de activo es primordial. Las entidades de crédito son bastante conservadoras y no están dispuestas a arriesgar sumas importantes en proyectos que no cuentan con perspectivas de llegar a un buen fin, ya que un alto volumen de impagados supondría la quiebra de la entidad.

Preferencia por Operaciones de Activo a Largo Plazo

Los bancos prefieren conceder operaciones de activo a largo plazo porque les garantiza una rentabilidad que no obtendrán en futuras operaciones. Cuando el plazo de financiación supera los 10 años, la mayoría de las entidades solicitan a sus clientes garantías especiales. No obstante, en los últimos tiempos algunos bancos y cajas ofrecen préstamos con plazos de hasta 10 años, o incluso más años.

Fuentes de Información para Operaciones de Activo

• Información aportada por el cliente.
• Registro de la Propiedad.
• Registro Mercantil.
• Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE).
• ASNEF-Equifax.
• Registro de Aceptaciones Impagadas (RAI).
• Agencias especializadas en informes comerciales.

Descuento Comercial

El descuento comercial consiste en ceder la propiedad de dichos documentos de un derecho de cobro a un banco para que este anticipe su importe (menos los intereses y las comisiones) al cliente cedente y los haga efectivos a su vencimiento, presentándolos a quien esté obligado a pagarlos.

Fuentes Externas de Información (Detalle)

• Registro de la Propiedad.
• El Registro Mercantil.
• La Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE).
• ASNEF-Equifax.
• Registro de Aceptaciones Impagadas (RAI).

Información del Registro de la Propiedad

El Registro de la Propiedad está formado por oficinas públicas que dependen del Ministerio de Justicia. Se anotan las diferentes operaciones que afectan a bienes inmuebles. Mediante la consulta a este organismo se puede conocer quién es propietario de una finca.

Información del Registro Mercantil

El Registro Mercantil depende del Ministerio de Justicia. La ley exige, para la constitución de las sociedades mercantiles, además de la escritura pública, que se inscriban en dicho registro.

Información de la CIRBE (Central de Información de Riesgos del Banco de España)

La CIRBE (Central de Información de Riesgos del Banco de España) es un servicio público dependiente del Banco de España, que gestiona una enorme base de datos en la que constan la mayor parte de los riesgos de crédito que las entidades financieras tienen con sus clientes.

Información del RAI (Registro de Aceptaciones Impagadas)

El RAI (Registro de Aceptaciones Impagadas) era un registro de morosos gestionado por el Centro de Cooperación Interbancaria y a él estaban adheridas exclusivamente diferentes entidades de crédito. Los bancos y cajas asociados comunicaban los datos de las letras de cambio aceptadas que resultaban impagadas. De este modo, cualquier entidad de crédito adherida al RAI podía conocer quién había aceptado un efecto y posteriormente lo había impagado a su vencimiento.

Información de ASNEF-Equifax

ASNEF-Equifax es un servicio de la Asociación Nacional de Entidades de Financiación y de Equifax Ibérica. Consiste en diversos tipos de información sobre operaciones impagadas, tanto de personas físicas como jurídicas. Equifax recopila y actualiza a diario datos sobre entidades financieras, de telecomunicación, editoriales, compañías de energía, etc.

Descuento de Recibos

El descuento de recibos: las empresas que desarrollan su actividad en sectores de gran consumo suelen realizar ventas aplazadas a sus clientes, que a veces cobran mediante recibos. Estos resultan más cómodos, desde el punto de vista operativo, que las letras de cambio; con frecuencia, estas sirven para realizar cobros al contado. En la actualidad, la propia entidad de crédito se encarga de confeccionar los recibos a partir de los datos que le suministra la compañía emisora. Los recibos admitidos al descuento se formalizarán en documento creado por la compañía emisora o por el banco. No pueden ser endosados ni aceptados por el librado.

Finalidad de la Póliza de Negociación de Letras de Cambio y Otras Operaciones Bancarias

La finalidad de la póliza de negociación de letras de cambio y otras operaciones bancarias es garantizar a la entidad de crédito la vía más ejecutiva para reclamar el cobro de las letras. Del mismo modo, esta póliza garantiza el acceso a la vía más ejecutiva para el cobro de los gastos derivados de la devolución de efectos.

Descuento de Certificaciones de Obra

El descuento de certificaciones de obra: cuando el organismo o entidad está conforme con la ejecución de un tramo de la obra contratada, se emite un certificado mediante el cual se autoriza el pago a la empresa ejecutora. Cuando la liquidación se demora, las empresas que cobran mediante este proceso suelen cederlos al descuento. Con frecuencia, el abono de las certificaciones se retrasa más de lo previsto por razones de tipo administrativo, lo que constituye el principal factor de riesgo.

Descuento de Pagarés

El descuento de pagarés: en los pagarés de cuenta corriente, los bancos y cajas ponen a disposición de sus clientes para que los emitan aplazando los pagos. Estos se libran por plazos breves y pueden ser descontados por quienes los reciben. Dichos documentos son títulos. Además de estos, las empresas suelen confeccionar pagarés de propia emisión. Son títulos valores y quien los crea se compromete a su pago. Estos títulos suelen utilizarlos las grandes empresas, con vencimientos largos. Debido a este plazo, las personas y entidades que los reciban suelen descontarlos y para ello los endosan al banco.

Otros Documentos Descontables

• Descuento de recibos.
• Descuento de certificaciones de obras.
• Descuento de pagarés.

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